Переход ООО с ОСНО на УСН: как быть с НДС, если товар передается на реализацию в декабре 2022 года и будет реализован в 2023 году?

Comments

• Цитата: Организация (ООО)передает товар на реализацию партнеру в декабре 2022 года

  Цитата: Нужно ли ООО будет начислять и платить НДС с этой реализации

  Здравствуйте. Я считаю, что обязанность по уплате НДС у вас возникает в 2022 году. Поскольку,  моментом определения базы по НДС является наиболее ранняя из следующих дат: день отгрузки (передачи) товаров, работ, услуг или день их оплаты (п. 1 ст. 167 НК РФ).
• Важный бух, но в комиссионной торговле при передаче товара право собственности остается у комитента. Передача оформляется первичными документами: акт приема-передачи товара на комиссию и накладная ТОРГ-12. Поскольку продажи еще не было, собственник товара не выставляет счет-фактуру.  А в 2023 обязанности выставлять счет-фактуры тоже нет, тк режим НО будет УСН.
  Или я не права?
• Цитата: но в комиссионной торговле при передаче товара право собственности остается у комитента. Передача оформляется первичными документами: акт приема-передачи товара на комиссию и накладная ТОРГ-12. Поскольку продажи еще не было, собственник товара не выставляет счет-фактуру.  А в 2023 обязанности выставлять счет-фактуры тоже нет, тк режим НО будет УСН.Или я не права?

  вы комиссионер ?
• Комитент. Мы передаем товар на реализацию комиссионеру
• Цитата: Комитент. Мы передаем товар на реализацию комиссионеру

  Тогда у вас  налоговая база возникает в день реализации комиссионером товаров или получения предоплаты. А узнаете вы ее из отчета комиссионера. То есть, получается реализация произойдет когда у вас уже будет УСН