Определить ЕНС и налог на прибыль

Comments

• Добрый день. По правилам нашего форума, Вам будут отвечать только в том случае, если Вы предложите своё решение задачи. Читайте, пожалуйста, правила форума.
  
  Кроме того, для студентов у нас есть специальный раздел - туда вопрос и переношу.
• ЕСН отменен с 2010 года. Этому налогу была посвящена глава 24 НК РФ. Смотрите кодекс в старой редакции. По ставкам налога и распределению его по бюджетам посмотрите ст. 241.
  
  Налог на прибыль - глава 25. Посмотрите, какие расходы учитываются для исчисления налога на прибыль а какие - нет.
• КатяСав, о налоге на прибыль на нашем сайте есть прекрасная статья из цикла "Налоговый кодекс для "чайников":
  
  http://xn-----6kckfddriaac6alecphgqcb5dj4izk.ru.nds.monster/index.php?id=159446
  
  Обязательно её прочитайте: полУчите исчерпывающее представление о сути этого налога.
• ЕСН уже нет. Старая задача.
  Д20К70-70 000
  Д20К69-18200 есн
  
  Д62К90.1-250 000
  Д90.2К20-130 000
  Д90.3К68-45 000
  Д90.9К99-75 000
  Д99К68-15 000 налог на прибыль
  
  
• Цитата: ЕСН уже нет. Старая задача.Д20К70-70 000Д20К69-18200 еснД62К90.1-250 000Д90.2К20-130 000Д90.3К68-45 000Д90.9К99-75 000Д99К68-15 000 налог на прибыль

  
  Проводки указывать в Вашей задаче точно не требовалось (задача-то по налогам). Тем более, что счета бухгалтерского и налогового учета не одинаковы.
  Но все же поправлю ошибки в бухучете: в оптовой торговле нет 20 счета. Расходы списываются на 44 счет. Если еще точнее - на 44.1.1.
  На субсчете 90.1 выручка отражается вместе с НДС, так что сумма неверна.
  Себестоимость товаров формируется проводкой 90.2 - 41.1.1
  Ну а теперь о том, что требовалось сделать по условию задачи:
  Не увидела у Вас расчета базы по налогу на прибыль. Откуда взялись 15000? Какую ставку применили? К какой базе?
  Налог начислен неверно (по сумме) и не распределен по бюджетам.
• Цитата: Проводки указывать в Вашей задаче точно не требовалось (задача-то по налогам). Тем более, что счета бухгалтерского и налогового учета не одинаковы.Но все же поправлю ошибки в бухучете: в оптовой торговле нет 20 счета. Расходы списываются на 44 счет. Если еще точнее - на 44.1.1.На субсчете 90.1 выручка отражается вместе с НДС, так что сумма неверна.Себестоимость товаров формируется проводкой 90.2 - 41.1.1Ну а теперь о том, что требовалось сделать по условию задачи:Не увидела у Вас расчета базы по налогу на прибыль. Откуда взялись 15000? Какую ставку применили? К какой базе?Налог начислен неверно (по сумме) и не распределен по бюджетам.

  
  
  15000 - это налог на прибыли 20% от базы 250000-130000-45000=75000
  Да, забыла распределить по бюджетам, в соответствии со ст. 284 п.1 НК РФ:
  -в федеральный бюджет - 2%, => 75000*0.02=1500р.
  -в бюджет субъекта РФ - 18% => 75000*0.18=13500р.
  
  
• Добрый день. Анна 89, прочитайте, пожалуйста, первое моё сообщение в этой теме. Я напоминала, что студенту отвечают только в том случае, если он напишет своё решение задачи. Пожалуйста, не отвечайте студентам, если они это не сделали, не нарушайте правила форума.
• Цитата: Добрый день. Анна 89, прочитайте, пожалуйста, первое моё сообщение в этой теме. Я напоминала, что студенту отвечают только в том случае, если он напишет своё решение задачи. Пожалуйста, не отвечайте студентам, если они это не сделали, не нарушайтеправила форума.

  
  
  Хорошо, извините, больше не буду.🤐