Как в 1С 3.0 отразить перенос убытка прошлых лет в декларации по налогу на прибыль?
Коллеги, добрый день!
Программа Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.133.17) . ООО ОСНО.
В 2022 году в 1 кв прибыль по строке 100 составила 91819 руб. Было списан частично убыток за 2020 год в размере 45909 руб. Соответственно авансовые платежи были уплачены в размере 45910*0.2=9182 руб.
Сумма остаточного не покрытого убытка после списания долга в 1м квартале составила 402536 руб. Проводки не делались. Подсчет только внесен в декларацию.
За полгода прибыль по строке 100 составила 243231 руб. Снова был списан частично убыток за 2020 год в размере 121615 руб. Соответственно авансовые платежи были уплачены в размере 121616*0.2= 24323.
Сумма остаточного не покрытого убытка после списания долга в 2м квартале составила 402536. Проводки опять не проводились, только в декларации. И есть большое подозрение что автоматически убыток списанный в 1м квартале никак не учелся в декларации за полгода квартале.
По результатам 3х кварталов прибыль по строке 100 составила 345632 руб. Убытки прошлых лет не списывались.
По результатам года, Прибыль еще выросла. Хочется по максимуму списать оставшийся убыток. Но теперь не понятно с какой базы это делать.
Вопрос. Какими проводками сейчас поправить базу, чтобы все соотвтетсовало декларициям? Есть способ цивилизованно настроить программу чтобы операциями можно было списывать убытки прошлых лет?
UPD.
Вроде бы пришло понимание как это в 1с работает. Покритикуйте пожалуйста.
Возможно необходимо в каждом квартале вручную в декларации вводить списанный убыток за предыдущий квартал + убыток который решено спсиать в текущем квартале. Это будет влиять только на размер авансовых платежей.
А по результатам года в декларации в указать убыток к списанию максимально возможный (в пределах 50% от налогвой базы за год) заполненив прил 4 к листу 2 не обращая внимания на уже списанные авансом убытки(они не влияют на налоговую базу по итогам года, а только на авансовые платежи). Также внести все авансовые платежи. И тогда декларация будет посчитана правильно.
В этом случае ручные проводки для прпавильного заполнения декларации не требуются.
Пример:
На начало 2017 года имеется неперенесенный убыток в размере 100 руб. (отражен по строке 010 и 040 Приложения 4 к листу 02 декларации за I квартал 2017 года и по строке 160 Приложения 4 к листу 02 декларации за 2016 год). По итогам I квартала получена прибыль 80 руб. (отражена по строке 100 Листа 02). Эту прибыль решено уменьшить на убыток прошлого года. Максимальный размер снижения – 50% (т.е. 40 руб.). Сумму переносимого убытка отражают по строке 110 Листа 02 и строке 150 Приложения 4 к листу 02 декларации за I квартал 2017. Обратите внимание: строка 160 в Приложении 4 в декларации за I квартал не заполняется, так как окончательная сумма перенесенного убытка и остатка неперенесенного убытка может быть определена только в конце года. По итогам полугодия получена прибыль 160 руб. (отражена по строке 100 Листа 02). Ее можно уменьшить на 50% за счет убытков прошлых лет (на начало года их 100 руб. То, что в I квартале было учтено 40 руб., значения не имеет. Это был «предварительный» расчет налогооблагаемой базы, ведь окончательный ее размер определяется только по итогам года). По строке 110 Листа 02 следует отразить 80 руб. (50% от 160 руб.). Приложение 4 в декларации за полугодие не заполняется. По итогам 9 месяцев налоговая база составила 260 руб. (строка 100 Листа 02). Ее можно уменьшить до 50% на убытки прошлых лет (130 руб.), но на начало года имеется только 100 руб. неперенесенного убытка. Поэтому по строке 110 Листа 02 следует указать 100 руб. Приложение 4 в состав декларации за 9 месяцев не включается. По итогам года налоговая база составила 180 руб. (строка 100 Листа 02). Ее можно уменьшить на 50% (90 руб.). Это в пределах имеющейся на начало 2017 года суммы неперенесенного убытка. Поэтому по строке 110 Листа 02 следует указать 90 руб. Эту же сумму нужно указать в Приложении 4 к листу 02. По строке 160 этого Приложения следует указать остаток неперенесенного убытка 10 руб. (100 руб. – 90 руб.). Этот убыток можно будет учесть в последующих периодах.
Останется только скорректировать общую прибыль и убыток по счетам 84.01 и 84.02?
Программа Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.133.17) . ООО ОСНО.
В 2022 году в 1 кв прибыль по строке 100 составила 91819 руб. Было списан частично убыток за 2020 год в размере 45909 руб. Соответственно авансовые платежи были уплачены в размере 45910*0.2=9182 руб.
Сумма остаточного не покрытого убытка после списания долга в 1м квартале составила 402536 руб. Проводки не делались. Подсчет только внесен в декларацию.
За полгода прибыль по строке 100 составила 243231 руб. Снова был списан частично убыток за 2020 год в размере 121615 руб. Соответственно авансовые платежи были уплачены в размере 121616*0.2= 24323.
Сумма остаточного не покрытого убытка после списания долга в 2м квартале составила 402536. Проводки опять не проводились, только в декларации. И есть большое подозрение что автоматически убыток списанный в 1м квартале никак не учелся в декларации за полгода квартале.
По результатам 3х кварталов прибыль по строке 100 составила 345632 руб. Убытки прошлых лет не списывались.
По результатам года, Прибыль еще выросла. Хочется по максимуму списать оставшийся убыток. Но теперь не понятно с какой базы это делать.
Вопрос. Какими проводками сейчас поправить базу, чтобы все соотвтетсовало декларициям? Есть способ цивилизованно настроить программу чтобы операциями можно было списывать убытки прошлых лет?
UPD.
Вроде бы пришло понимание как это в 1с работает. Покритикуйте пожалуйста.
Возможно необходимо в каждом квартале вручную в декларации вводить списанный убыток за предыдущий квартал + убыток который решено спсиать в текущем квартале. Это будет влиять только на размер авансовых платежей.
А по результатам года в декларации в указать убыток к списанию максимально возможный (в пределах 50% от налогвой базы за год) заполненив прил 4 к листу 2 не обращая внимания на уже списанные авансом убытки(они не влияют на налоговую базу по итогам года, а только на авансовые платежи). Также внести все авансовые платежи. И тогда декларация будет посчитана правильно.
В этом случае ручные проводки для прпавильного заполнения декларации не требуются.
Пример:
На начало 2017 года имеется неперенесенный убыток в размере 100 руб. (отражен по строке 010 и 040 Приложения 4 к листу 02 декларации за I квартал 2017 года и по строке 160 Приложения 4 к листу 02 декларации за 2016 год). По итогам I квартала получена прибыль 80 руб. (отражена по строке 100 Листа 02). Эту прибыль решено уменьшить на убыток прошлого года. Максимальный размер снижения – 50% (т.е. 40 руб.). Сумму переносимого убытка отражают по строке 110 Листа 02 и строке 150 Приложения 4 к листу 02 декларации за I квартал 2017. Обратите внимание: строка 160 в Приложении 4 в декларации за I квартал не заполняется, так как окончательная сумма перенесенного убытка и остатка неперенесенного убытка может быть определена только в конце года. По итогам полугодия получена прибыль 160 руб. (отражена по строке 100 Листа 02). Ее можно уменьшить на 50% за счет убытков прошлых лет (на начало года их 100 руб. То, что в I квартале было учтено 40 руб., значения не имеет. Это был «предварительный» расчет налогооблагаемой базы, ведь окончательный ее размер определяется только по итогам года). По строке 110 Листа 02 следует отразить 80 руб. (50% от 160 руб.). Приложение 4 в декларации за полугодие не заполняется. По итогам 9 месяцев налоговая база составила 260 руб. (строка 100 Листа 02). Ее можно уменьшить до 50% на убытки прошлых лет (130 руб.), но на начало года имеется только 100 руб. неперенесенного убытка. Поэтому по строке 110 Листа 02 следует указать 100 руб. Приложение 4 в состав декларации за 9 месяцев не включается. По итогам года налоговая база составила 180 руб. (строка 100 Листа 02). Ее можно уменьшить на 50% (90 руб.). Это в пределах имеющейся на начало 2017 года суммы неперенесенного убытка. Поэтому по строке 110 Листа 02 следует указать 90 руб. Эту же сумму нужно указать в Приложении 4 к листу 02. По строке 160 этого Приложения следует указать остаток неперенесенного убытка 10 руб. (100 руб. – 90 руб.). Этот убыток можно будет учесть в последующих периодах.
Останется только скорректировать общую прибыль и убыток по счетам 84.01 и 84.02?
Comments
No comments available.
